Pre-IPO 조기 운동 옵션. 사전 IPO 회사의 스톡 옵션을 가진 직원에게는 가장 큰 놀라움은 회사가 공개되거나 인수 될 때 지불해야하는 세금 금액입니다. IPO 이후 또는 옵션으로 옵션을 행사할 때 인수의 동시에 주식을 팔고, 수익금의 큰 덩어리가 연방 및 주 세금을 내야합니다. 이 기사는이 세금 부담을 줄이는 방법을 살펴 봅니다. 지금 또는 나중에 운동 여부를 결정하는 것은 항상 어려워졌습니다. 조기 시행 옵션은 위험 및 세금 복잡성과 관련되어 있습니다. 그러나 이러한 문제는 귀하가 어떻게하면 어떻게 활용할 수 있는지 두려워해서는 안됩니다. 그것들의 가치를 극대화하기 위해서. 반대로 가득한 보상, 조기 운동 스톡 옵션은 일반적으로 사전 공개 기업 (pre-IPO companies)에 의해서만 부여됩니다. ISO에 관한 IRS 규정은 조기 운동 옵션에서 위험을 증가시켜 에리 케 마이어 (Ellie Kehmeier)와 엘리자베스 드리고 타스 (Elizabeth Drigotas). 최종 규칙은 처분 자격을 박탈하는 규정을 포함하여 ISO의 과세를 관장하는 제안, 임시 및 최종 규정 및 기타 지침의 얽힘을 명확히하고 통합합니다. 이것은 신생 회사 및 민간 회사가 주로 수행합니다. 조기 운동 스톡 옵션을 사용하면 주가가 낮을 때 행사할 수 있고 자본 이득 보유 기간을 시작할 수 있습니다. 위험은 그 것입니다. 섹션 83 b 선거는 상당한 몰수 위험 공평한 보조금의 기본 주식에 존재합니다. 비상장 기업의 경우 83b 선거가 실시됩니다. 조기 운동은 행사 가격을 지불 할 수있는 직원에게 초기 자본 보유 기간을 시작할 수있는 기회를 제공합니다. 같은 특정 상황에서 의미가 있습니다. 일반적으로 주식 옵션은 권리를 행사할 때 행사할 수 있습니다. IPO 조기 운동 옵션. 일부 회사는 왜 스톡 옵션은 주식이 가득되기 전에 즉시 행사할 수 있으며 회사가 환매권을 행사할 수 있습니다. 일부 회사는 즉각 행사할 수있는 스톡 옵션을 부여하지만, 자신이 소유하기 전에 여전히 주식을 받게됩니다. 귀하의 고용이 가득되기 전에 종료되는 경우에도 환매 조건이 계속됩니다. 옵션이 가득되기 전에 즉시 행사할 수 있는지 여부에 대한 보조금 계약을 확인하고 환매 조건을 확인하십시오. 일부 회사의 경우 제한된 주식 구매 계획 또는 초기 운동 주식 환매 권리가있는 일찍 운동 옵션을 통해 회사에 대한 조기 투자 결정을 내릴 직원들은 자신의 자본 이득 보유 기간을 더 빨리 시작할 수 있습니다. 옵션 만이 아니라 주식을 최소 12 개월 이상 보유한 경우, 나중의 매각에 대한 세금을 낮춘다. 사기업의 경우 주식에 유동성이 없다는 것이 단점이다. IPO 나 인수가있을 때까지 또는 주식이 쓸모 없게 될 때까지 무기한 보유 할 것입니다. 스프레드가 0이거나 무시할 수있을 때 조기 운동은 ISO에 대한 최소 세금의 대안을 최소화하고 NQSO의 경상 이익을 운동시 보급 계획에 따라 옵션을 행사할 수 있어야합니다. 예를 들어, 행사 가격 또는 원래의 가득 기간 내에 떠날 경우 귀하가 계획 한 다른 가격으로 다시 살 수 있습니다. 예를 들어 Uber의 통지 스톡 옵션 그랜트는 소송에서 전시로 제출되어 보조금 지급 후 6 개월 동안 모든 옵션을 행사할 수 있습니다. 조기 운동시 일어나는 일. 운동에서는 본질적으로 제한된 주식을 구입했습니다. 제한된 증권의 취득과 혼동해서는 안됩니다. 증권법은 즉시 재판 될 수 없습니다. 차이점에 관해서는 관련 FAQ를 참조하십시오. Section 83 b 선거를하고 30 일 이내에 제출해야합니다 국세청 및 다음 세금 환급과 함께 행사하십시오. 경고이 상황에서는 제한된 주식의 공정한 시장 가치를 지불하고 할인이나 스프레드가없는 경우에도 섹션 83 b 선거를 실시합니다. 받은 재산 가치에 대한 무소득 그렇지 않은 경우, 구입과 가득 사이의 가치에 대한 주식 가격 상승에 대한 경상 이익을 나중에 갚아야합니다. Alves v IRS 위원이 1984 년에 결정한 사례를보십시오. 선거 운동은 본질적으로 당신은 NQSOs에 대한 경상 수입과 ISO에 대한 AMT 항목으로 주식의 공정 시장 가치와 행사 가격 사이의 스프레드를 인정하는 데 동의합니다. 이와 같이 NQSO 주식에 대한 미래의 감사는 유리한 장기 기본 주식 매각시 자본 이득 비율 운동시 제 83 조 b 항을 제출하지 않으면 ISO와 NQSO에 대한 가득액 확정 분배금 소득을 인식하게됩니다. 다른 F AQ ISO 과세는 83b 선거와 함께 조기 운동 옵션에 대해 더 복잡합니다. 이 특별한 유형의 ISO의 경우, 1 년 ISO 보유 기간은 운동에서 시작합니다. 그러나 ISO 보유 기간이 만료되기 전에 판매를 시작합니다. 즉, 교부금으로부터 2 년 이내에 매각 한 경우, 경상 이익은 가득 기간 잔량 스프레드가 자본 이득 또는 실제 매각 이익보다 낮다. 운동 후 주식 보유 현황 회사의 환매 기간은 절벽 또는 전통적인 스톡 옵션에 대한 가득 된 가득한 주식 계획 할인 주식을 판매 할 때 세금을 낮추는 대신에, 주식을 빨리 처분 할 수 있습니다. 구매 운동을 통해 얻게되는 미수금은 주식이 가득 될 때까지 에스크로 계정에 보관 될 수 있지만, 그들은 투표권과 배당에 대한 자격을 부여하는 발행 주식입니다. 때때로 법률로 허용되는 경우, 회사는이 초기 운동을 장려하기 위해 직원에게 대출을 제공합니다. 가득 채워진 후에 만 행사할 수있는 표준 스톡 옵션에 대해이 서류를 제출할 필요가 없습니다. 기권 스톡 옵션 행사시 받게되는 주식은 몰수의 실질적인 위험에 처하지 않으며, 제 83 항 b 선거. 운동 스톡 옵션. 스톡 옵션 행사는 스톡 옵션을 행사할 때의 주식 가격에 관계없이 옵션 부여 가격에 의해 설정된 가격으로 발행자의 보통주를 구매하는 것을 의미합니다. 자세한 내용은 주식 옵션을 참조하십시오. 귀하의 스톡 옵션은 정교하고 때로는 복잡한 거래입니다. 스톡 옵션을 행사하기 전에 세금 관련 사항을 세무 전문가와상의하십시오. 스톡 옵션을 행사할 때 선택하십시오. 보통, 스톡 옵션을 행사할 때 몇 가지 선택 사항이 있습니다. 스톡 옵션을 잡아라. 주가가 시간이 지남에 따라 상승 할 것이라고 생각한다면, 옵션의 장기적 특성을 이용하고 예전에 기다릴 수있다. 발행자 주식의 시장 가격이 당신의 보조금 가격을 초과하고 스톡 옵션을 행사할 준비가되었다고 느끼기 전까지 스톡 옵션을 만료 시키십시오. 스톡 옵션은 만기가 지나면 스톡 옵션이 만료됨을 기억하십시오. 스톡 옵션은 만료 후에도 가치가 없습니다. 이 방법은 스톡 옵션을 행사할 때까지 모든 세금 영향을 지연시킬 수 있습니다. 주식의 잠재적 인 가치를 높이기 때문에 주식을 행사할 때 이득이 커집니다. 운동 및 정지 거래 현금화를 시작하십시오. 운동 귀하의 주식 옵션을 귀하의 회사 주식을 구입하고 주식을 개최 옵션의 종류에 따라 옵션 비용을 지불하기 위해 담보로 피델리티 계정의 다른 증권을 사용하여 현금을 예금하거나 차용해야 할 수도 있습니다 중개 수수료 및 수수료 및 세금을 지불해야합니다. 이 접근법의 장점은 회사의 주식 소유에 대한 이점 (배당금 포함). 회사의 가격에 대한 잠재적 인 감사 스톡 옵션 거래를 시작하십시오. 주식 옵션을 행사하여 회사 주식을 구매 한 다음 스톡 옵션 비용, 세금 및 기타 비용을 충당하기 위해 동시에 회사 주식을 충분히 판매하십시오. 수수료 및 수수료 중개 수수료 및 수수료 판매 및 보상 판매로 얻는 수익은 주식으로 처리됩니다. 현금으로 잔액을받을 수 있습니다. 이 접근법의 장점은 귀하의 회사에서 주식 소유의 이점, 회사 주식의 가격에 대한 잠재적 인 이익을 포함하여 스톡 옵션 비용, 세금 및 위탁 수수료 및 판매 수익금을 충당 할 수있는 능력. 현금없는 운동 및 매매 거래를 시작하십시오. 귀하의 스톡 옵션 플랜이 Fidelity에 의해 관리되는 경우에만 Fidelity로부터의 거래가 가능합니다. 자신의 현금을 사용하지 않고 귀하의 회사 주식을 매입하고 취득한 주식을 동시에 판매 할 수있는 주식 옵션을 행사할 수 있습니다. 운동 및 판매 거래에서 얻은 소득은 주식의 공정한 시장 가치에서 보조금 가격을 뺀 것과 원천 징수 및 중개 수수료와 수수료를 뺀 금액입니다. 이 방법의 장점은 다음과 같습니다. 귀하의 동반자 Fidelity Account. Tip을 통해 귀하 포트폴리오의 투자를 다양 화하기위한 수익금을 사용할 수있는 기회 스톡 옵션에 대한 만료일을 알고 있습니다 만료되면 인센티브 스톡 옵션 행사의 예 Dispositional Sharing 특정 대기 기간 전에 판매 됨. 옵션 수 100. 부여 가격 10. 행사시 공정한 시장 가치 50. 판매시 공정한 시장 가치 70. 트레이드 유형 행사 및 보유 50. 귀하의 스톡 옵션이 1 월 1 일에 가득되었을 때, 주식 주식 가격은 50입니다. 귀하의 스톡 옵션 비용은 1,000입니다. 100 주식 옵션 x 10 보조금 옵션 귀하는 고용주에게 스톡 옵션 비용 1,000을 지불하고 중개 회사에서 100 주를받습니다 계정 6 월 1 일 현재 주식 가격은 70입니다. 현행 시장 가격으로 100 주를 판매합니다. 스톡 옵션 거래를 통해 주식을 판매 할 때 반드시해야합니다. 고용주에게이를 통보하면 실격 처리됩니다. 보조금 가격 10과 운동시의 시장 가격의 차이 50이 예에서는 40 주 또는 4,000. 운동 50시의 시장 가격과 판매 시점의 시가 총액 가격 70이 예에서는 20 주 또는 2,000입니다. 주식 옵션을 행사 한 후 1 년 이상 그리고 부여 일로부터 2 년 후에 스톡 옵션을 판매하기를 기다렸다면 평소보다 자본 이득을 지불하게됩니다 보조금 가격과 판매 가격의 차이에 따른 소득.
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